ПРИМЕНЕНИЕ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ МОДЕЛЕЙ ДЛЯ ПОВЫШЕНИЯ РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ

APPLICATION OF FINANCIAL AND ECONOMIC MODELS TO IMPROVE MANAGEMENT EFFECTIVENESS

Nikonov Pavel Evgenyevich

Postgraduate student, Moscow University named after A.S. Griboyedov, Russia, Moscow

Аннотация. Статья посвящена финансово-экономическому моделированию, как одному из инструментов повышения результативности управления коммерческой деятельностью компании. Использование менеджментом финансово-экономической модели выступает важнейшим становится важным элементом управления различными объектами: проектами, компаниями и др. В статье рассматривается использование финансово-экономических моделей для управления.  Перечислены задачи, решаемые с помощью финансово-экономического моделирования.

Abstract. The article is devoted to financial and economic modeling as one of the tools for improving the effectiveness of managing a company's commercial activities. The creation and application of a financial-economic model, as well as financial models in general, serve as crucial tools for managing various entities: projects, companies, and others. The article examines the theoretical foundations of model construction, the main stages, sections, and their content within the models being developed. A list of tasks solvable through financial and economic modelling is provided.

Ключевые слова: менеджмент, управление, модели, финансово-экономические модели, сущность моделирования.

Keywords: management, administration, models, financial-economic models, the essence of modeling.

Текущая конъюнктура экономики характеризуется высокой степенью волатильности и высоким уровнем неопределенности. Подобные условия требуют от компании адаптировать систему управления под меняющуюся конъюнктуру. Создание, внедрение и использование финансово-экономических моделей становится важным инструментом управления. Основной задачей создания подобных моделей является планирование, анализ и количественная оценка различных финансовых и операционных показателей, сценариев развития.

Объект исследования: Менеджмент.

Предмет исследования: Применение финансово-экономических моделей для повышения результативности управления.

Финансово-экономическая модель выступает важным инструментом для эффективного и результативного управления новыми проектами, направлениями деятельности и др. В рамках создания модели для объекта управления выбираются показатели операционной деятельности, выстраивается система количественных и качественных показателей, нормативов и прогнозных значений по ним. Наличие модели с прогнозированием и нормированием показателей позволяет применять различные управленческие инструменты планирования и прогнозирования: сценарный анализ, управление по ключевым показателям эффективности и др. Управление и принятие управленческих решений на основе показателей финансово-экономических моделей помогают бизнесу планировать и реализовать различные бизнес-идеи.

Финансово-экономическая модель с управленческой точки зрения – это представление параметров и расчетов бизнес-модели в математическом виде. Если посмотреть с другой точки зрения, это инструмент для сбора и обработки различных информационных потоков, компетенции и знаний по текущим бизнес-процессам и бизнес-модели. Подобный аспект позволяет рассматривать финансово-экономические модели в роли инструмента для управления эффективностью, контроля за рисками и анализа конкурентной среды. Наличие финансово-экономической модели и расчетов по ней могут выступить фактором, влияющим на управленческое решение: качество информации, инструмент для контроля за реализацией управленческого решения [3, с. 416]. Важно, чтобы финансовая модель учитывала этапы развития бизнеса, товара или услуги. Информация о возможностях и ограничениях на каждом из этапов, позволяет эффективно и результативно управлять, и принимать решения. Стоит отметить, что построение моделей требует значительных затрат времени, труда и специфичных навыков, которые позволят создать модель деятельность бизнеса и его основных параметров с учетом специфики бизнеса, отрасли, производимых товаров и услуг.

Можно отметить, что финансово-экономические модели являются востребованным инструментом управления с обширной сферой практического применения. При этом, теоретическое осмысление данной концепции началось сравнительно недавно. В современной научной литературе сохраняется дефицит фундаментальных исследований, посвящённым методологическим основам и практике финансово-экономического моделирования. Разработкой этой проблематики занимаются такие ученые, как И.Я. Лукасевич, Е.В. Стельмашонок, Л.А. Еникеева, И.Н. Дубина, Жданов В.Ю., Жданов И.Ю.  и др.

Е. В. Стельмашонок, В. Л. Стельмашонок, Л. А. Еникеева, С. А. Соколовская в своих работах описывали моделирование, как средство представления системы или понятия (идеи) в некоторой форме, отличной от формы их реального существования, обычно имеет целью объяснить сущность рассматриваемых объектов. С более прагматичной точки зрения модель выступает инструментом, позволяющим спрогнозировать последствия альтернативных действий с целью их анализа, сравнения и выбора наилучшего [4, с. 48]. Важно отметить, что многие показатели, свойства, взаимосвязи остаются скрытыми за рамками созданной модели. Выбор показателей в модели определяется, с одной стороны, целями создателей модели, а с другой – требованиями пользователей модели, деловой практикой экспертного сообщества и специалистов, создающих модель.

Можно сделать вывод, что в основе моделирования лежит потребность создать упрощенную копию объекта моделирования за счет абстрагирования и дальнейшего выбора и воссоздания наиболее важных параметров, свойств и их связей. Создание упрощенной копии объекта моделирования в модели позволяет изучить объект моделирования, выявить и описать закономерности, оценить, предсказать и управлять процессами. Создание финансово-экономических моделей в широком смысле, можно рассмотреть, как часть более общей методологии экономико-математического моделирования, включающей в себя множество методов финансового планирования и их отдельных элементов, таких как: нормативный, балансовый, расчетно-аналитический методы, бюджетирование, дисконтирование финансовых потоков, факторный анализ, сценарный анализ и др. И. Я. Лукасевич [2, с. 16] раскрывает сущность финансового моделирования как современного, объективного инструмента для принятия финансовых решений. В процессе решения той или иной проблемы менеджеры учитывают качественные и количественные факторы. В своей работе он уделяет большее внимание количественным методам. С точки зрения науки о менеджменте количественные модели он выделил в три основные категории:

- описательные модели – предназначены для изучения и накопления исторических данных. Они помогают определить и анализировать прошлые и текущие результаты деятельности.

- прогнозные модели – направлены на получение прогноза будущих результатов на основе прошлых данных. Для этого широко используются статистические и математические модели;

- предписывающие модели – базируются на методах математической оптимизации и направлены на повышение эффективности существующих или получения новых способов принятия решений [2, с. 16].

Важно отметить, что описательные модели позволяют собрать информацию об объекте моделирования в удобном для изучения виде. Прогнозные модели нацелены на сбор и анализ исторических данных для предсказания будущих тенденций. Подобные модели могут выступать эффективным инструментом повышения эффективности и результатов управления.

Разработка финансово-экономической модели, финансовой модели необходима компаниям для решения самых разнообразных задач. Рассмотрим некоторые из них:

1. Планирование и построение стратегии развития объекта моделирования.

2. Управление эффективностью объекта моделирования.

3. Оценка кредитоспособности.

4. Распознавание и оценка рисков, связанных с объектом моделирования.

5. Оценка стоимости бизнеса или доли бизнеса.

6. Сценарный анализ.

В менеджменте, в частности при принятии управленческих решения принимаются с учетом количественных и качественных показателей. Построение моделей позволяет собрать доступную информацию, сделать расчет количественных и качественных показателей. На основе количественных и качественных показателей и их взаимосвязей, менеджеры принимают управленческие решения. Построение моделей позволяет прогнозировать и контролировать операционную эффективность. Для повышения операционной эффективности нужно исследовать и операционные расходы [5, с. 766].

Важно отметить, что любые выводы, сделанные на основе финансового-экономического моделирования, всегда носят вероятностный характер. Это можно объяснить различными аспектами модели, которые могут существенно повлиять на результаты: полнота и набор исходных данных, выделенные параметры и их связи, расчеты и др. При применении финансово-экономических моделей, как инструмента управления важно учитывать наличие подобных ограничений.

Создание финансово-экономической модели – итерационный процесс, состоящий из определенного набора этапов. Создаваемая модель содержит различные тематические разделы, сгруппированные по функционалу. В целом стоит отметить, что создание финансово-экономических моделей, финансовых моделей являются привычным инструментом управления эффективностью при управлении объектом моделирования. Создание моделей позволяет решать разнообразные задачи: управление эффективностью объекта управления, планирование, оценка кредитоспособности, определение и оценка рисков и др.  Наличие расчетов и построенной финансово-экономической может помочь осознать проблемы, идентифицировать и описать их, рассмотреть альтернативы, выбрать наилучшую из них [1, с. 32].