Статья:

Анализ системы управления ликвидностью коммерческого банка (на примере АО «Генбанк»)

Журнал: Научный журнал «Студенческий форум» выпуск №38(131)

Рубрика: Экономика

Выходные данные
Камагурова Д.О. Анализ системы управления ликвидностью коммерческого банка (на примере АО «Генбанк») // Студенческий форум: электрон. научн. журн. 2020. № 38(131). URL: https://nauchforum.ru/journal/stud/131/80918 (дата обращения: 04.03.2021).
Журнал опубликован
Мне нравится
на печатьскачать .pdfподелиться

Анализ системы управления ликвидностью коммерческого банка (на примере АО «Генбанк»)

Камагурова Дарья Олеговна
студент, Кубанский государственный аграрный университет имени И.Т. Трубилина, РФ, г. Краснодар
Мороз Наталья Юрьевна
научный руководитель, канд. экон. наук, доцент, Кубанский государственный аграрный университет имени И.Т. Трубилина, РФ, г. Краснодар

 

ANALYSIS OF THE LIQUIDITY MANAGEMENT SYSTEM OF A COMMERCIAL BANK (ON THE EXAMPLE OF JSC "GENBANK")

 

Daria Kamagurova

Student of Kuban state agrarian University named after I. T. Trubilin, Russia, Krasnodar

Natalia Moroz

Candidate of economic sciences, associate professor Kuban State Agrarian University named after I.T. Trubilina, Russia, Krasnodar

 

Аннотация. В статье представлен комплексный финансовый анализ КБ (АО «Генбанк») в аспектах исследования ликвидности банка и его депозитной политики как ключевого фактора, обеспечивающего норму ликвидности.

Abstract. The article presents a comprehensive financial analysis of CB (JSC "Gen-Bank") in the aspects of studying the bank's liquidity and its deposit policy as a key factor ensuring the liquidity ratio.

 

Ключевые слова: ликвидность, баланс, банк, ресурсы, активы, рост.

Keywords: liquidity, balance sheet, bank, resources, assets, growth.

 

Углубление в проведение анализа системы управления ликвидности АО «Генбанк». В таблице 1 проведем анализ динамики показателей оценки ликвидности АО «Генбанк». Под ликвидностью коммерческого банка, подразумевается способность кредитного учреждения выполнять свои обязательства перед клиентами коммерческого банка своевременно и без финансовых потерь.

На основании расчетов, представленных в таблице 3, можно сделать вывод о том, что за 2019 год произошло уменьшение уровня стабильности ресурсов (доли привлеченных средств до востребования в общем объеме привлеченных средств) на 0,11% и на отчетный период, данный показатель составляет 23,74%.

Таблица 1.

Динамика показателей ликвидности АО «Генбанк» в %

Показатель (в %)

2019 г

2018 г

2017 г

2016 г

Абсолютные изменения к предыдущему периоду в %

2019-2018

2018-2017

2017-2016

Уровень стабильности ресурсов (Доля привлеченных средств до востребования в общем объеме привлеченных средств)

23,74

23,85

20,16

16,93

-0,11

3,69

3,23

Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств

16,65

13,2

17,3

15,02

3,45

-4,09

2,28

Показатель структуры привлеченных средств (Доля обязательства до востребования)

47,52

44,64

38,68

33,92

2,88

5,79

4,94

Показатель зависимости от межбанковского рынка (Отношения МБК привлеченных за вычетом МБК, размещенных к обязательствам)

-6,12

-5,72

2,25

2,79

-0,40

-7,97

-0,54

Показатель риска собственных вексельных обязательств (Отношение собственных векселей к капиталу)

5,79

5

6,06

4,84

0,79

-1,05

1,22

Показатель небанковских ссуд (Отношения небанковских ссуд к обязательствам)

87,3

90,37

98,31

108,27

-3,07

-7,95

9,95

 

Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств на 2019 год составил 16,65% (прирост по сравнению с предыдущим 2018 годом на 3,45%). Минимальное значения для данного показателя по нормативным значениям, (согласно указанию ЦБ РФ от 16.01.04 г. № 1379-У) должно быть не меньше 3%. Показатель структуры привлеченных средств (доля обязательства до востребования) также имеет тенденцию к росту, по сравнению с предыдущим периодом и на 2019 год составляет 47,52%. Нормативное значение для этого показателя, установлено на уровне не более 50%, в связи с этим можно сделать вывод о том, что показатель структуры привлеченных средств соответствует нормативным значениям. Показатель зависимости от межбанковского рынка имеет отрицательное значение за отчетный и предыдущий период. Рассмотрим нормативы ликвидности коммерческого банка, представленные в таблице 2.

Таблица 2.

Нормативы ликвидности АО «Генбанк»

Показатель (в %)

01.01.2019

01.01.2019

01.01.2018

01.01.2017

 
 

Норматив мгновенной ликвидности (Н2)

110,84

108,28

150,21

132,16

 

Норматив текущей ликвидности (Н3)

129,17

148,51

128,55

162,99

 

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)

54,49

53,52

44,17

54,49

 

 

Минимальное значение для норматива мгновенной ликвидности установлено на уровне не менее 15% Центральным банком Российской Федерации. Минимальное значение норматива текущей ликвидности установлено на уровне не менее 50% Центральным банком Российской Федерации. Максимальное значение для норматива долгосрочной ликвидности, установлено на уровне не более 120% Центральным Банком Российской Федерации. Норматив мгновенной ликвидности, предназначен для ограничения риска потери коммерческим банкам своей платежеспособности течение одного рабочего дня. Норматив текущей ликвидности, предназначен для ограничения риска потери коммерческим банком своей платежеспособности в течение 30 дней. Норматив долгосрочной ликвидности, предназначен для ограничения риска неплатежеспособности коммерческого банка, возникшей в результате размещения средств в долгосрочные активы. Все нормативы АО «Генбанк» соответствуют установленным значениям, хоть и имеют тенденцию к снижению-увеличению. Нужно отметить, что данная динамика проходит в рамках с установленными нормативными значениями. Далее, рассмотрим показатели достаточности капитала коммерческого банка в таблице 3.

Таблица 3.

Нормативы достаточности капитала АО «Генбанк»

Показатель

01.01.2019

01.01.2019

01.01.2018

01.01.2017

 
 

Норматив достаточности капитала Н1.0 (в %)

13,52

12,04

14,37

15,57

 

Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (в %)

9,5

7,9

8,3

7,5

 

Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (в %)

11,6

9,1

9

7,5

 

Показатель общей достаточности капитала (в %)

15,37

14,82

16,9

18,09

 

Показатель оценки качества капитала (в %)

17,28

31,97

60,4

106,99

 

Капитал

450867286

335021486

357299813

359641482

 

 

Минимальное значение для норматива достаточности капитала, установлено на уровне не менее 15% Центральным банком Российской Федерации. Минимальное значение норматива достаточности базового капитала, установлено на уровне не менее 5% Центральным банком Российской Федерации. Минимальное значение для норматива достаточности основного капитала, установлено на уровне не менее 8% Центральным Банком Российской Федерации. Сумма капитала по состоянию на 2019 год равна 450867286 тысяч рублей. Рассматривая норматив достаточности капитала (равен 13,52%), норматив достаточности базового капитала (равен 9,5%), норматив достаточности основного капитала (равен 11,6%), можно сделать вывод о том, что данные показатели соответствуют установленным нормам и не имеют отклонений на отчетный период. В таблице 4, рассмотрим рейтинг кредитоспособности АО «Генбанк» на основе оценок международного рейтингового агентства Standard & Poor’s.

Таблица 4.

Оценки рейтингового агентства «Standard & Poor’s» уровня кредитоспособности АО «Генбанк»

Дата

01.01.2019

01.01.2018

01.01.2017

Рейтинг

ВВ+

ВВ

ВВ

Прогноз по рейтингу

Стабильный

Стабильный

Негативный

 

Анализируя показатели, представленные в таблице 4, можно сделать вывод о том, что АО «Генбанк» имеет положительную оценку международного рейтингового агентства «Standard & Poor’s» на отчетный 2019 год. Расшифровка обозначений ВВ+, означает самый высокий рейтинг в спекулятивной категории, также на отчетный период АО «Генбанк» имеет стабильный прогноз по рейтингу, что в свою очередь повышает оценку характеристик собственной кредитоспособности коммерческого банка.

 

Список литературы:
1. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности " (в ред. Федеральных законов от 03.02.96 № 17-ФЗ, от 31.07.98 № 151-ФЗ) [Принят Гос. Думой 21. дек. 1990 г.]. – М. Бюро Печати, 2007. – 48 с.
2. Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)"от 1 марта 2019 г. [Принят Гос. Думой 21. дек. 1999 г.]. – М. Бюро Печати, 2010. – 110 с.
3. Положение Банка России от 1июня 2019 г. № 31-П "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" [Принят Банком России 21. дек. 2003 г.]. – М. Банк России, 2005. – 33 с.
4. Письмо Банка России от 28 мая 2018 г. № 457 "О критериях определения финансового состояния банков".
5. Вестник Банка России. - 2018. - № 32. - С. 197-214.
6. Кучиев А.З., Кучиева И.Х. Как обеспечить рост капитала: воспроизводственные основы экономики фирмы / Под ред. проф. А.Г. Грязно-вой и проф. С.А. Ленской, М., 2018.