Самострахование как метод управления рисками

Аннотация. В статье обозначены сущность и необходимость самострахования, приведены основные признаки самострахования как финансового инструмента, используемого для минимизации финансовых потерь, а также выявлены его преимущества и недостатки.

Ключевые слова: страхование, самострахование, страховой фонд, резерв.

«Самострахование представляет собой создание страхователем собственных страховых (резервных) фондов за счет регулярных отчислений, откладывания денежных средств» [1].

Многие предприниматели в качестве основного способа финансирования рисков предприятия используют самострахование.

Суть самострахования заключается в том, что инвестор готов платить часть доходов для снижения риска до нулевой отметки в целях обеспечения бесперебойности производства. Следовательно, самострахование представляет собой внутреннюю систему покрытия рисков в будущем, освобождая предприятия от обязанности выплачивать страховую премию третьим лицам.

Необходимость самострахования обусловлена тем, что:

-в условиях рыночной экономики все больше увеличивается потребность в страховой защите, но не все предприятия могут обеспечить себя страховой защитой из-за завышенных цен страховых компаний;

-самострахование позволяет хозяйствующему субъекту взять под контроль размещение временно свободных денежных средств резерва.

Самострахование и отказ от страхования совершенно разные понятия.

В случае отказа от страхования, хозяйствующий субъект не принимает меры для защиты от возможных рисковых последствий. При самостраховании страхователь самостоятельно формирует страховой резерв для обеспечения реальной страховой защиты при наступлении рисковых обстоятельств.

Любой хозяйствующий субъект может сформировать страховой резерв в натурально-вещественной либо денежной форме. Первая форма характерна для отраслей сельского хозяйства, когда резервы в виде сырья, семян создаются на случай наступления неблагоприятных событий (пожар, неурожай и т.п.). Денежная форма является наиболее распространённой формой образования страхового резерва.

К особенностям самострахования можно отнести следующее:

• страховой фонд находится в личном владении страхователя на правах собственности. Страхователь имеет право распоряжаться страховым фондом по своему усмотрению;
• страховой резерв создается самим страхователем;
• ответственность в процессе формирования   страхового резерва и проведения страховых программ несет сам страхователь;
• отсутствие третьих лиц (страховщиков), которым выплачивают страховую премию

В таблице 1 приведены преимущества и недостатки самострахования.

Таблица 1.

Преимущества и недостатки самострахования

Самострахование является наиболее простым, но в то же время востребованным методом, используемый компаниями с целью минимизировать финансовые потери.

Самострахование имеет ряд недостатков, среди которых явно выделяется риск катастрофического убытка, способный привести к прекращению деятельности предприятия, так и преимущества.

«Поэтому окончательно исключать его из возможных инструментов минимизации финансовых потерь все-таки не стоит, так как для некоторых компаний это может быть наиболее простым и благоприятным решением» [4, C. 25].