Статья:

АНАЛИЗ ДИНАМИКИ И СТРУКТУРЫ АКТИВОВ ПАО «СБЕРБАНК»

Журнал: Научный журнал «Студенческий форум» выпуск №3(226)

Рубрика: Экономика

Выходные данные
Хеладзе Л.Д. АНАЛИЗ ДИНАМИКИ И СТРУКТУРЫ АКТИВОВ ПАО «СБЕРБАНК» // Студенческий форум: электрон. научн. журн. 2023. № 3(226). URL: https://nauchforum.ru/journal/stud/226/123133 (дата обращения: 28.03.2024).
Журнал опубликован
Мне нравится
на печатьскачать .pdfподелиться

АНАЛИЗ ДИНАМИКИ И СТРУКТУРЫ АКТИВОВ ПАО «СБЕРБАНК»

Хеладзе Леван Джамбулиевич
магистрант, Сочинский государственный университет, РФ, г. Сочи
Янюшкин Виктор Александрович
научный руководитель, канд. экон. наук, доцент, Сочинский государственный университет, РФ, г. Сочи

Аннотация. В данной статье мы проведем подробный анализ изменения структуры и объемов активов банка, а также выделим основные направления вложения средств банка на текущий момент времени.

 

Ключевые слова: банковские активы, кредитный портфель, ПАО «Сбербанк», структурный анализ, динамика.

 

Анализ динамики изменения активов ПАО «Сбербанк» в течение 2019-2021 годов представлен в таблице 1.

Таблица 1.

Анализ динамики изменения активов ПАО «Сбербанк» в течение 2019-2021 (9 месяцев) гг. [2]

Показатель

2019 г.

2020 г.

2021 г. (9 месяцев)

Абсолютное отклонение, тыс. руб

Удельный вес, %

(2021 г.)

Денежные средства

661646552

614727347

599375751

-62271

1,65

Средства кредитной организации в ЦБ РФ

1159646494

1058133548

1186718998

27072

0,32

Обязательные резервы

202846037

234302138

251862217

49016

0,69

Средства в кредитных организациях

152801902

450010323

587548420

434747

1,61

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости

1598098775

1992861104

2114576494

516478

5,82

Чистая ссудная задолженность

19212927847

22168704808

24783244892

5570317

68,25

Чистые вложения в финансовые активы

2494251907

4135482650

4181002736

1686751

11,51

Чистые вложение в ценные бумаги

705673503

852793173

827344803

121671

2,28

Инвестиции в дочерние и зависимые компании

752029142

776736503

1024221095

272192

2,82

Требования по текущему налогу на прибыль

10366912

14370

13547

3181

0,04

Отложенный налоговый актив

21833945

23499899

31915632

10082

0,09

Основные средства и нематериальные активы

501235660

578534527

621292490

120057

1,71

Долгосрочные активы, предназначенные для продажи

16637878

4802799

3011375

-13626

0,01

Прочие активы

296945247

323377321

353989271

57044

0,97

Всего активов:

27584095764

32979678372

36314255506

-27230106

100

 

Таким образом, в структуре активов ПАО «Сбербанк» наибольший удельный вес (около 70%) занимает чистая ссудная задолженность клиентов. Далее следуют чистые вложения в финансовые активы (11%) и финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости (около 6%).

Основные направления кредитной политики Сбербанка направлены на расширение объёмов выдачи кредитов всем платежеспособным видам клиентов: от физических до юридических лиц. Для этого ПАО «Сбербанк» активно рекламирует свои кредитные продукты, начиная с самых различных программ потребительского или целевого кредитования и заканчивая специальными программами по кредитованию бизнеса.

Структура кредитного портфеля Сбербанка отличается хорошей диверсификацией по отраслям, на крупнейшие из которых приходится менее 8% всего кредитного портфеля. Данная структура представлена на рисунке.

 

Рисунок. Отраслевая структура кредитного портфеля Сбербанка на 1.01.2020 [2]

 

По рисунку мы можем заметить, что кредиты физических лиц занимают 36% всего кредитного портфеля, а значит на кредитование юридических лиц приходилось 64% на начало 2020 года. Диверсификация по различным отраслям позволяет банку избежать риски отраслевых кризисов. Кроме того, Сбербанк является лидером по кредитованию заемщиков сегмента малого и среднего предпринимательства: на долю Банка приходится около 35% общего объема кредитов МСП, предоставленных российскими кредитными организациями.

В условиях ожидаемого снижения спроса на кредитные ресурсы в 2022 году наиболее вероятным сценарием, по мнению АКРА, станет отсутствие роста корпоративного кредитного портфеля Банка. Причём сокращение кредитного портфеля будет вызвано множеством факторов, включая повышенные ставки по кредитам, снижение покупательской способности населения, а также сокращением числа кредитуемых предприятий. Конечно, всякое может случиться и кредитный портфель Сбербанка, наоборот, может даже увеличиться. Такая ситуация наблюдалась последние 2 года, когда кредитный портфель Сбербанка только расширялся, хотя, казалось бы, в условиях пандемии расширение кредитного портфеля сопряжено с высоким риском невозврата кредитов и стоило бы сократить объёмы предоставляемых кредитов во избежание роста доли просроченной задолженности. Однако доля просроченной задолженности физических лиц в банке только снизилась к началу 2022 года, в чём мы можем убедиться, проанализировав таблицу 2.

Таблица 2.

Структурный анализ кредитов, выданных физическим лицам [2]

Показатели, в млрд руб.

01.01.2020

Уд. Вес, 2020, %

01.01.2021

Уд. Вес, 2021, %

  1. 2022

Уд. Вес, 2022, %

Объём кредитов, выданных физическим лицам

7344,2

100

8600,2

100

13632,7

100,0

Жилищное кредитование

4101,8

55,9

4966,4

57,7

7649,2

56,1

Потребительские и прочие ссуды

2456,1

33,4

2814,9

32,7

4834,5

35,5

Кредитные карты и овердрафтное кредитование

783,2

10,7

816,1

9,5

1146,5

8,4

Автокредитование

3,1

0,0

2,8

0,0

2,4

0,0

Просроченная задолженность

195,0

2,7

238,5

2,8

292,0

2,1

 

По данным таблицы 2 мы замечаем, что доля просроченной задолженности физических лиц на начало 2022 года составляла 2,1% и за 2 года снизилась на 0,6%. Конечно, это может быть обусловлено тем, что больше половины объёма предоставленных кредитов приходится на жилищное, в том числе ипотечное кредитование. Ипотечное кредитование относится к категории обеспеченных кредитов, поэтому люди понимают необходимость своевременности уплаты платежей. На основании данной таблицы также можно выделить основное направление кредитования физических лиц – жилищное кредитование. Вторым по удельному весу является потребительское кредитование, которое, по своей сути, сопряжено с высокой степенью риска и возможностью просрочки со стороны плательщика. Так обстоит ситуация с кредитованием физических лиц. Теперь проведём структурный анализ кредитования юридических лиц, представленный в таблице 3.

Таблица 3.

Структурный анализ кредитов, выданных юридическим лицам [2]

Показатели, в млрд руб.

01.01.2020

Уд. Вес., 2020, %

01.01.2021

Уд. Вес., 2021, %

01.01.2022

Уд. Вес., 2022, %

Объём кредитов, выданных юридическим лицам

12460,7

100

14336,3

100

19600,0

100

Коммерческое кредитование

11403,7

91,5

12340,0

86,1

15243,7

77,8

Проектное финансирование

1057,0

8,5

1996,3

13,9

4356,3

22,2

Овердрафты

127,9

1,0

124,6

0,9

331,3

1,7

Просроченная задолженность

597,6

4,8

688,0

4,8

818,5

4,2

 

Если мы обратим внимание на долю просроченной задолженности по кредитам юридических лиц, то заметим, что она выше, чем по кредитам физических лиц более, чем в 2 раза. На мой взгляд, это связано с высокой степенью риска предпринимательской деятельности, которая значительно пострадала за последние 2 года. При этом можно заметить, что кредитование юридических лиц в ПАО «Сбербанк» делится на 2 значительные группы: коммерческое кредитование и проектное финансирование. Риски проектного финансирования намного выше, чем у коммерческого кредитования, поскольку неизвестны будущие финансовые результаты проектов. Именно по этой причине доля проектного финансирования в кредитном портфеле ПАО «Сбербанк» намного ниже, чем у коммерческого кредитования. Это позволяет выделить коммерческое кредитование как основное направление кредитования юридических лиц ПАО «Сбербанк».

 

Список литературы:
1. Консолидированная финансовая отчетность ПАО «Сбербанк России» и его дочерние организации за 2021 год. © 1997—2022 ПАО Сбербанк. [Электронный ресурс]. URL: https://financemarker.ru/fa/fa_reports/2021/SBER202112YМСФО.pdf (Дата обращения: 31.12.2022). 
2. Публичное акционерное общество "Сбербанк России". Информация о кредитных организациях. © Банк России, 2000–2022. [Электронный ресурс]. URL: https://cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=350000004 (Дата обращения: 31.12.2022).