Подходы к определению финансовой устойчивости коммерческого банка

В настоящее время не существует единого подхода к определению термина «устойчивость» и к её оценке.

Именно поэтому можно наблюдать возросший научный интерес и актуальность темы исследования.

Под устойчивостью банка понимается способность банка противостоять возможным негативным факторам внутренней и внешней среды.

С этим определением согласен И.Я. Лукасевич.

Он под устойчивостью понимает:

«Способность банка в условиях изменяющейся рыночной среды противостоять внешним и внутренним негативным факторам, обеспечивать доверие юридических и физических лиц, и защищать интересы акционеров». [4]

В настоящее время в трудах российских ученых (Лаврушина О.И., Тавасиева А.М, Тархановой Е.А., Фетисова Г.Г.) существует множество определений понятия «устойчивость».

В большинстве определений устойчивость довольно часто отождествляется со стабильностью.

Например, В.Н. Жавалов считает, что слово «устойчивость» чаще используется в значении «стабильность, равновесие». [2]

Также можно сделать вывод, что устойчивость – это способность объекта находиться в состоянии равновесия, в случае постоянного влияния факторов внутренней и внешней среды.

Устойчивость тесно связана с деятельностью банка.

Можно выделить следующие виды устойчивости банка: финансовая; экономическая; политическая; моральная; направлений деятельности; операционная; во времени; кадровая; организационная.

Более подробно рассмотрим финансовую устойчивость кредитных организаций.

От состояния банковской деятельности, в какой то степени, зависит финансового положение банка.

При отсутствии финансовой устойчивости, сложно ожидать, что другие аспекты устойчивости банка будут иметь существенное значение.

Финансовая устойчивость выступает и условием функционирования банка, и результатом его деятельности.

Поскольку организация ведения различных видов учета, требования к отчетности, показатели, характеризующие финансовое состояние, у коммерческих предприятий и кредитных организаций различны.

Леонтьев А.Б. в своей статье «Теоретические основы финансовой устойчивости банковской системы» говорит о том, что «финансовая устойчивость - это статичное состояние банка в определенный момент его деятельности, так и в процессе его движения». [3]

Л.Г. Батракова считает, что финансовая устойчивость коммерческого банка – «одно из решающих условий его существования и активной кредитно-расчетной деятельности», а при ее оценке необходимо «давать реальную оценку прочности банка, ликвидности его баланса и соблюдению установленных для него экономических нормативов, а также эффективности его деятельности». [7]

Согласно нормативным документам Базельского комитета финансовоустойчивым считается коммерческий банк, результаты деятельности которого соответствуют установленным комитетом требованиям, адаптированным Центральным банком Российской Федерации к реалиям российской банковской системы. Базель рассматривает финансовую устойчивость как комплекс позитивных нормативных значений, обеспечивающих стабильную работу банка.

Рассмотрев все вышесказанное, можно сделать важные выводы. Финансовую устойчивость необходимо рассматривать с различных сторон, а именно с точки зрения клиентов банка, его собственников, Государственного органа управления, а также самого банка.

Проанализировав изученные материалы, считаем необходимым сформулировать собственное определение.

Финансовая устойчивость коммерческого банка – это комплекс характеристик его деятельности, демонстрирующих, насколько банк в любой момент своего существования способен функционировать, отвечать по своим обязательствам, оказывать весь спектр разрешенных услуг и приносить прибыль, независимо от изменений экономической и конкурентной среды.