Противодействие отмыванию доходов, полученных преступным путем

Во второй половине ХХ века ключевой тенденцией развития общества стала глобализация. Доступность транспортной инфраструктуры, развитие средств связи и установившаяся система государственных блоков способствовали увеличению объема международной торговли и росту экономических связей между различными государствами планеты. Глобализация мировой экономики породила понятие международной организации в привычном понимании этого слова. Однако, помимо легальных компаний, данной ситуацией также воспользовались и криминальные структуры: наркокартели, нелегальный игорные синдикаты, торговцы людьми и ценностями получили возможность выхода на новые рынки сбыта и смогли увеличить свои доходы.

Количество преступлений экономического характера в России (свыше 300 тыс. ежегодно) стало сопоставимым с числом всех преступлений, происходящих в нашей стране (около 3 млн. в год) [1, с. 157]. Преступные структуры сегодня демонстрируют активное развитие. Экономическая преступность пользуется сегодня все более и более сложными инструментами и механизмами. Это говорит о том, что интеллектуальный уровень преступников избравших экономику в качестве объекта своих правонарушений  многократно увеличился.  

Нельзя не отметить, что, зачастую, доходы, полученные нелегальным путем, а затем возвращенные в оборот, могут быть использованы для финансирования террористической деятельности. С начала XXI века террористические акты становятся все более и более актуальной проблемой. В силу особенностей построения террористических организаций, которые больше похожи на сеть, нежели на привычные организационные структуры, недопущение финансирования является одним из ключевых способов борьбы с ними.

Термин "отмывание" денег (money laundering) впервые был использован в США и главным образом относился к доходам от продажи наркотиков [1, с. 158].

В международном праве определение легализации доходов, полученных преступным путем, было впервые сформулировано в Венской конвенции ООН «О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ» от 19 декабря 1988 года. В  РФ под отмыванием денег понимается придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем [2, с. 89]..

На данный момент существует несколько различных подходов к структурированию процесса отмывания денег [3, с. 15]. Наиболее часто используемой структурой можно назвать трехфазовую модель, основными стадиями легализации, в которой являются следующие стадии:

1. Стадия освобождения от наличных денег. На этой стадии денежные средства переводятся на счета подставных лиц или фирм, например, родственникам или знакомым преступника. От посредников требуется создание личных счетов в банках. В настоящее время на данной стадии преступники могут перевести средства в криптовалюты. В таком случае денежные средства не возвращаются в легальный оборот, но, несмотря на риск, связанный с высокой волатильностью криптовалют, преступники получают уверенность в том, что активы не могут быть отчуждены полностью.

2. Стадия распределения наличных денежных средств. На данной стадии преступники скупают активы. Данные активы могут быть как финансовыми, так и реальными. Путем проведения большого количества операций малого объема преступники могут вернуть в оборот значительную часть денежных средств при наличии большого количества подставных лиц, счета которых будут непосредственно задействованы в сделках.

3. Стадия интеграции денежной массы. На этой стадии преступные сообщества могут инвестировать легализованные ранее капиталы в практически любые отрасли бизнеса. Фактически это обозначает, что легализованные ранее доходы возвращаются в экономику в полном объеме.

Таким образом, основная опасность отмывания денег сводится к первому этапу, на котором совершается перевод значительных сумм наличных денег. Вся схема отмывания денег представляет из себя цепь, где инициатором и конечным бенефициаром вступает преступная группа, которой непосредственно принадлежат отмываемые деньги. Остальные звенья также получают часть преступных доходов, организовывая процесс.

Средние звенья могут включать большую группу как физических, так и юридических лиц, способных поддерживать необходимую для придания доходам легального вида инфраструктуру. Эта группа состоит из обладателей счетов, нередко в группу также входят юристы или адвокаты, специалисты в области финансов, банкиры, учредители подставных обществ. Часто денежные срдства отмываются при помощи подставных банковских счетов.

Признаками отмывания денег через банковские счета являются:

1. Оперирование держателем счета суммами, превосходящими ожидания, построенные на основе предыдущих операций и остатков по счету;
2. Наличие существенных изъяны в документахи документообороте банка;
3. Короткий срок существования предприятия, на расчетном счету которого в короткий срок появляется значительная сумма денежных средств;
4. Обе стороны сделки фактически являются связанными сторонами.

Перечисленные сверху признаки являются наиболее явными. При проведении подобных операций правоохранительные органы и Налоговая инспекция начинают вести пристальный контроль за физическим или юридическим лицом, совершающим подобные операции.

Еще одним явным признаком может служить наличие у лица крупных вкладов в странах, поддерживающих банковскую тайны и операции с оффшорными компаниями:

1. Займы, предоставленные оффшорным компаниям;
2. Займы под обеспечение обязательствами оффшорных банков;
3. Транзитные или сквозные операции через оффшорные банки;
4. Многократные переводы денежных средств в страны, хранящие банковскую тайну.

Нередко отмывание производится при помощи самих работников банка. Признаки деятельности уполномоченных лиц в банках:

1. Обход вышестоящих следящих органов  путем разделения крупных сумм операций на более мелкие.
2. Денежные переводы с получением или выдачей средств наличными деньгами, количество которых превышает установленные законами лимиты.

В России среди нелегальных источников дохода выделяют четыре особо крупные категории [2, с. 85]:

1. Нелегальная продажа нефти, нефтепродуктов, газа и прочих сырьевых ресурсов;
2. Контрабанда алкоголя, табака, оружия и наркотиков;
3. Проституция, воровство и рэкет;
4. Расхищение государственного имущества.

Наиболее распространенным методом отмывания капиталов в РФ является размещение значительных сумм денег на счетах в финансовых институтах, и последующий их перевод из страны. Чаще всего средства переводятся на счета подставных компаний, которые, в свою очередь, переводят их далее. Нередко в конечном счете деньги оказываются за границей. Как правило, перевод осуществляется под видом финансирования или оплаты по сделке какой-либо коммерческой операции. Фиктивный договор реализации представляется в банк, доказывая коммерческую необходимость перевода средств. Как только деньги перечислены, они могут быть свободно переведены на другой счет или конвертированы в наличные. Преступные группировки продолжают осуществлять значительные инвестиции в такие реальные активы как недвижимость, гостиницы, рестораны.

Таким образом, для наиболее эффективной борьбы с организованной преступностью и терроризмом необходимо бороться с отсывание незаконных доходов, полученных преступным путем. Не имея возможности тратить, средства, полученные незаконно в теневом секторе экономики, преступные и террористические организации не будут иметь возможности к продолжению своей деятельности.

Для эффективной борьбы с отмыванием доходов необходимо знать, приведенную в статье структуру и признаки процесса, вероятные источники возникновения и встречающиеся наиболее часто способы. Необходимо помнить, что преступники наиболее уязвимы на первых этапах отмывания денег и наиболее эффективным для правоохранительных органов этапом начала борьбы будет являться именно этап расслоения денежных средств.