РАССЛЕДОВАНИЕ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ

Легализация преступных доходов (отмывание денег) представляет собой одну из наиболее латентных и общественно опасных форм экономической преступности, подрывающую основы финансовой системы и национальной безопасности. В условиях цифровизации экономики и расширения трансграничных финансовых потоков современные угрозы становятся все более сложными и многообразными: широкое распространение получают различные изощренные виды финансового мошенничества и киберпреступности, незаконное использование криптовалют, а также тщательно организованные формы экстремизма. Как отметил Председатель Комитета государственного контроля Республики Беларусь В. Герасимов, глобализация мировой экономики приводит к свободному движению финансовых потоков на уровне государств, компаний и частных лиц, формируя единую международную финансовую систему, которая оказывает прямое воздействие на экономическую безопасность любого государства [1]. В связи с этим возникает необходимость комплексного анализа проблем правового регулирования и практики расследования легализации в Республике Беларусь.

Правовую основу противодействия легализации преступных доходов в Республике Беларусь составляет Закон от 30 июня 2014 г. № 165-З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения» [2]. Данный акт определяет правовые и организационные основы государственной политики в исследуемой сфере, устанавливая меры внутреннего и особого контроля, идентификацию участников финансовых операций, а также замораживание средств. Уголовная ответственность за легализацию («отмывание») средств, полученных преступным путем, предусмотрена ст. 235 Уголовного кодекса Республики Беларусь. Как отмечается в литературе, антилегализационное законодательство в Беларуси начало формироваться еще в 1997 году, а норма об ответственности за легализацию неоднократно совершенствовалась законодателем. В частности, принятие Закона № 165-З в 2014 году было обусловлено необходимостью дальнейшей реализации в правовой системе Республики Беларусь требований международных стандартов по противодействию легализации криминальных средств [3, с. 208].

Несмотря на наличие развернутой нормативной базы и активное международное сотрудничество (Беларусь является членом Евразийской группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма –ЕАГ) [4], практика расследования уголовных дел о легализации сталкивается с серьезными трудностями. Процедура сбора доказательств в ходе расследования таких дел является «очень сложной и трудоемкой» [3, с. 210]. Обязательным условием выступает установление предикатного преступления, которое послужило источником происхождения преступного дохода. Затем необходимо доказать, что лицо, осуществляющее легализацию, осознавало преступный характер происхождения средств. Ключевая проблема, отмечаемая исследователями, заключается в том, что на практике обвинение предъявляется одновременно по двум составам: по основному (предикатному) преступлению и по легализации. Однако если суд выносит оправдательный приговор по предикатному преступлению, то и обвинение в легализации автоматически теряет основания. Таким образом, процесс совершенствования законодателем уголовно-правовой нормы происходит постоянно, однако практика нуждается в толковании отдельных положений диспозиции статьи, «т. к. имеются затруднения в ее применении» [3, с. 210].

Повсеместная интеграция цифровых технологий во все сферы общественной жизни неизбежно приводит к качественному изменению преступности. Злоумышленники находят все более новые и эффективные способы совершения легализации доходов, полученных преступным путем. Одним из таких новейших способов является использование цифровых технологий. Это преступление требует от злоумышленника специальных знаний и навыков, что делает невозможным его совершение обычным человеком [5, с. 144]. Как показывает анализ, легализация, совершенная при помощи информационно-телекоммуникационных технологий, в большинстве случаев используется для придания правомерного вида доходам от незаконного оборота наркотиков и экономических преступлений, что зачастую является результатом деятельности организованной преступной группы. Маскировка виртуальных следов на каждом из этапов легализации требует от злоумышленника высокого уровня навыков использования цифровых технологий и осведомленности в наиболее перспективных и актуальных направлениях развития виртуальных систем, что говорит о незаурядном интеллекте преступника. Лицо, легализующее незаконные активы, должно обладать значительной степенью профессионализма в данной области или занимать должность, позволяющую распоряжаться крупными денежными суммами или ценным имуществом [5, с. 145].

В Республике Беларусь правовой режим криптовалют был установлен Декретом Президента Республики Беларусь от 21 декабря 2017 г. № 8 «О развитии цифровой экономики», который ввел понятие «цифровые знаки (токены)» и легализовал деятельность резидентов Парка высоких технологий в сфере оборота криптовалют [6]. Впоследствии Закон № 165-З был дополнен положениями, распространяющими меры по предотвращению легализации на резидентов ПВТ, осуществляющих деятельность с использованием цифровых знаков (токенов) [2]. Однако, как показывает практика, преступники активно используют криптовалюты для отмывания доходов, а правоохранительные органы сталкиваются с серьезными трудностями при выявлении и документировании таких транзакций.

Изучение зарубежного опыта противодействия легализации с использованием инновационных технологий представляется особенно актуальным в контексте цифровизации финансовых отношений. Как справедливо отмечается в диссертационном исследовании А.А. Титова, «преступность всегда адаптируется к новым условиям. В цифровую эпоху преступники используют технологию как оружие, маскируя свои действия и расширяя свои возможности. Информация, которую мы можем извлечь из технологической инфраструктуры, используемой этими преступниками, становится не просто инструментом расследования, а скорее компасом, который помогает нам ориентироваться в этом новом и сложном мире преступности» [7, с. 34]. В связи с этим возрастает роль криминалистически значимой информации, которая может быть получена в процессе тщательного изучения технологической инфраструктуры, используемой правонарушителями при совершении преступлений [7, с. 34]. Анализ зарубежного опыта показывает, что противодействие легализации с использованием криптовалют требует активного внедрения инструментов блокчейн-аналитики. В России сервис «Прозрачный блокчейн» Росфинмониторинга, апробированный в 2021 году, предоставляет правоохранительным органам бесплатный доступ к комплексному инструментарию для отслеживания, анализа и визуализации криптовалютных транзакций [7, с. 65].

По результатам проведенного анализа представляется возможным предложить следующие направления совершенствования правового регулирования и практики расследования легализации преступных доходов в Республике Беларусь.

Во-первых, в целях унификации правоприменительной практики и исключения необоснованного привлечения к уголовной ответственности за малозначительные операции, представляется обоснованным дополнить ст. 235 УК Республики Беларусь примечанием, устанавливающим минимальный стоимостной порог ответственности. В качестве ориентира предлагается порог в 100 базовых величин, что коррелирует с критериями разграничения уголовной и административной ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность (ч. 2 ст. 13.3 КоАП Республики Беларусь). Это позволит синхронизировать подходы к оценке общественной опасности деяний в сфере экономики и избежать ситуации, когда за разовую операцию на незначительную сумму лицо может быть привлечено к уголовной ответственности по ст. 235 УК, тогда как за аналогичный по размеру доход от иной незаконной деятельности оно отвечало бы лишь административно. При этом введение указанного порога не снизит эффективность противодействия легализации, а напротив, позволит правоохранительным органам сконцентрировать ресурсы на выявлении и расследовании наиболее общественно опасных форм отмывания денег (крупные и особо крупные размеры, транснациональные схемы, использование криптовалют), документирование которых требует значительных временных и интеллектуальных затрат. Установление четкого критерия также будет способствовать формированию единообразной судебной практики и снизит риски субъективного усмотрения при квалификации деяний, что особенно актуально в условиях отсутствия официальных разъяснений Верховного Суда по вопросам применения ст. 235 УК».

Таким образом, проведенный анализ свидетельствует о наличии ряда системных проблем в правовом регулировании и практике расследования легализации преступных доходов в Республике Беларусь, в числе которых –отсутствие стоимостного порога ответственности и пробелы в квалификации данного деяния. Особую актуальность приобретает совершенствование механизмов противодействия легализации, совершаемой с использованием криптовалют и иных цифровых технологий. В этой связи обоснованными представляются предложения по внесению изменений в уголовное законодательство, принятию разъяснений Верховного Суда, а также созданию национальных инструментов для анализа криптовалютных транзакций. Их реализация будет способствовать повышению эффективности противодействия легализации и укреплению экономической безопасности Республики Беларусь.