Методы оценки кредитно-инвестиционного потенциала банковской системы РФ

В современных российских экономических условиях особую важность приобретает процесс формирования банковских ресурсов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми собственными и привлеченными средствами, образующими ресурсную базу коммерческого банка. Вопросы оптимизации структуры и эффективного управления качеством ресурсной базы становятся все более актуальными в работе банка.

При оценке кредитного потенциала используются сравнительный анализ, метод группировок и экономико-статистические методы. В ходе анализа создается информационная база, которая должна состоять из:

·      классификации средств кредитного потенциала по суммам, срокам, группам клиентов;

·      определения стабильной части по каждому виду средств кредитного потенциала;

·      номинальной и реальной цены средств кредитного потенциала;

·      средневзвешенной цены средств кредитного потенциала.

Оценка качества, или эффективности, управления ресурсной базой банка включает два блока: оценка качества собственного капитала; оценка качества привлеченных ресурсов. Обеспечение достаточного уровня покрытия капиталом принимаемых банками рисков можно отметить в качестве важнейшего условия развития банковской деятельности и повышения устойчивости коммерческих банков.

Эффективное управление предполагает анализ состава и структуры собственного капитала банка. При этом целью данного анализа является:

· установление изменений в динамике и структуре собственных средств и их влияние на абсолютную величину собственного капитала;

· оценка структуры собственного капитала (в том числе соотношение между элементами, которые выделяются в собственном капитале банка в соответствии с действием требований соглашений Базель-III);

· оценка достаточности капитала банка.

Величина и состав собственного капитала банка в РФ определяется Положением «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)», утвержденным Банком России 28.12.2012 г. № 395-П.

Результаты анализа определяют направления и масштабы мероприятий по управлению собственным капиталом банка, которые предполагают:

· прогнозирование его величины с учетом роста объема балансовых и забалансовых операций;

· прогнозирование величины рисков, принимаемых банком;

· соблюдение установленных нормативными актами пропорций между различными элементами капитала с целью достижения установленных банком параметров.

Каждый банк самостоятельно определяет величину собственных средств и их структуру, исходя из принятой им стратегии развития.

Важнейшей характеристикой банка как специфического института является работа преимущественно на привлеченных ресурсах. Грамотная и взвешенная политика в области управления привлеченными ресурсами является не только атрибутом качественного банковского менеджмента успешно функционирующего банка, но и непременным условием его конкурентоспособности, стабильной и прибыльной деятельности.

Качество сформированных привлеченных ресурсов может оцениваться по ряду критериев и показателей. Представляется, что оценка эффективности управления обязательствами банка должна производиться по следующим критериям:

·      стабильность (в том числе срочная структура) привлеченной ресурсной базы;

·      стоимость привлечения ресурсов (затратность);

·      зависимость ресурсной базы банка от отдельных источников финансирования (например межбанковских кредитов);

·      диверсификация.

Оценка качества привлеченных ресурсов включает следующие направления и показатели:

1. Стабильность. Анализ стабильности привлеченных средств предполагает следующие направления:

· разграничение обязательств на стабильные и нестабильные ресурсы банка; оценка доли нестабильных и ее динамики; экспертами рекомендуется: срочные обязательства должны составлять более 50 % ресурсной базы;

· анализ структуры и динамики стабильных привлеченных ресурсов по срокам востребования, в том числе по категориям срочных обязательств; целью является оценка доли средне- и долгосрочных ресурсов, необходимых для финансирования кредитных вложений банков;

· расчет достаточности объема стабильных привлеченных ресурсов для финансирования кредитно-инвестиционной деятельности банка.

2. Затратность (стоимость ресурсов). Управление затратностью банковских ресурсов является значимым элементом управления прибылью и рентабельностью деятельности банка, так как от средней стоимости обязательств зависят расходы по формированию ресурсов банка и получаемая прибыль. Анализ затратности привлеченных средств предполагает следующие направления:

· разграничение обязательств на платные и бесплатные (или дешевые); оценка доли платных ресурсов и ее динамики;

· расчет показателей затратности мобилизованных банком ресурсов, в том числе по отдельным категориям обязательств (вклады населения, срочные депозиты юридических лиц, привлеченный межбанковский кредит и пр.); при исследовании факторов, определяющих динамику показателей затратности, учитывают, что величина издержек (ссудного процента) по привлечению ресурсов зависит от уровня инфляции, от срока и сумм привлечения, от конъюктуры рынка, конкурентных позиций банка и пр.;

· расчет показателей эффективности использования привлеченных ресурсов; данный анализ наиболее актуален для оценки обоснованности объема привлекаемых платных ресурсов.

3. Зависимость от отдельных источников формирования привлеченных ресурсов. Экспертами отмечается, что ресурсами, объем и долю которых следует ограничивать при формировании обязательств банка, являются вклады населения и межбанковский кредит. Так, межбанковский кредит (средства кредитных организаций в пассиве баланса банка) - неустойчивый источник средств, использование его допустимо при сезонных потребностях в кредитных ресурсах и при непредвиденных досрочных расторжениях крупных депозитов. Рекомендуется ограничение данного ресурса в следующих пределах:

· совокупная задолженность по межбанковскому кредиту и собственным векселям должна быть менее 35% привлеченных средств банка;

· задолженность по межбанковскому кредиту должна составлять не более 20 % всех ресурсов.

Кроме того, необходимо ограничивать зависимость банка от вкладов населения как контингента, наиболее подверженного панике при появлении кризисных ситуаций в экономике или банковском секторе. Экспертами рекомендуется ограничительная норма депозитов населения в размере менее 20-25 % от ресурсной базы.

4. Диверсификация. Оценка уровня диверсификации производится на базе анализа структуры обязательств; при этом оценивают перечень, разнообразие источников привлеченных средств, широту ассортимента применяемых финансовых инструментов, уровень зависимости банка от отдельных секторов экономики. Риски досрочного отзыва ресурсов, ограниченности или недоступности источников их пополнения заметно ниже при высоком уровне диверсификации по мобилизумым ресурсам.